Entenda quais são os índices de rentabilidade da sua empresa

Entenda quais são os índices de rentabilidade da sua empresa
30 ago 2019
Jornada da Gamificação

Os índices de rentabilidade são ferramentas que ajudam a verificar se a empresa está dando retorno financeiro ou não. Assim, ter esse controle é fundamental para o sucesso da organização - ajudando a seguir no caminho certo ou a descobrir que é necessário mudar as estratégias adotadas para melhorar seu desempenho.

Mas, você sabe quais são os índices de rentabilidade que se pode adotar nas empresas? Confira o que são e como aplicar essa ferramenta na sua organização: 

Índices de Rentabilidade: o que são e para que servem?

Índices de Rentabilidade o que são e para que servem

São indicadores que mostram - quali e/ou quantitativamente - que a empresa está dando retorno financeiro. Uma organização que não consegue pagar suas contas e não gera lucro não vai ficar no mercado por muito tempo: por isso é fundamental usar diversas ferramentas de controle, como os índices de rentabilidade e o diagnóstico organizacional, para saber se a gestão está no caminho certo ou se as coisas precisam mudar antes que seja tarde demais. 

Esse índice faz parte dos indicadores de desempenho mais importantes de uma empresa, e é bastante consultado por sócios, investidores, gestores e outros públicos interessados no lucro da organização. Sendo assim, ter esses números na ponta do lápis é essencial ao lidar com esses grupos e mostrar que a gestão está trabalhando bem - ou então que mudanças nos processos e forma de administrar a companhia deverão ser realizadas. 

A rentabilidade é quanto a sua empresa está dando de retorno por todo investimento feito nela. Ao calcular esse índice, é possível saber se o dinheiro dos investidores e sócios foi jogado fora - ou se a organização está alcançando resultados positivos para devolver essa quantia. 

Por isso, nessa história toda, é importante reforçar a diferença entre rentabilidade e lucratividade:

Lucratividade: é o valor calculado sobre as despesas e receitas adquiridas pela empresa em um determinado período. Quanto custa manter o negócio em pé durante um mês? Quanto está entrando no caixa nesses 30 dias? Há uma fórmula simples para calcular esse índice:

Lucro líquido / receita total X 100 = Lucratividade (%)

Rentabilidade: já este número mostra quanto a empresa está dando de retorno em relação ao valor que os sócios investiram no negócio. Fazendo os cálculos é possível descobrir quanto se ganhou por cada 1 real investido na organização.

Fácil de entender a diferença, não? Mas, antes de aprender a calcular o índice de rentabilidade, é necessário descobrir o que compõe este valor.

Quais são os Índices de Rentabilidade?

Quais são os Índices de Rentabilidade

Existem vários indicadores que mostram como está a saúde financeira de uma empresa. No caso do índice de rentabilidade, existem 4 possibilidades de cálculo:

1- Ìndice de margem

2- Índice de ativos

3- Retorno sobre capital

4- Prazo de retorno/payback

Vamos conhecer um pouco de cada um?

1- Índice de margem

Esse indicador se refere ao valor que a empresa está ganhando ao vender seu produto/serviço. Podemos classificar esse índice em duas categorias:

  1. Margem operacional:

Esse valor é, basicamente, o lucro puro de cada unidade/serviço comercializado, sem contar as despesas financeiras, gastos e obrigações como impostos. É fácil descobrir essa margem: basta dividir o lucro operacional pelo número de unidades/serviços vendidos/prestados. 

Um exemplo: uma empresa que tenha vendido 100 camisetas em um mês, contabilizando um lucro de R$ 800 reais. 

800 / 100 = 8

Ou seja, a margem operacional (ou lucro puro) foi de R$ 8.

  1. Margem líquida:

Ao contrário do índice anterior, neste cálculo são descontadas as despesas, custos e outras obrigações. Este valor mostra, verdadeiramente, se a empresa está indo para frente ou não. Para encontrar a margem líquida é preciso multiplicar o lucro líquido por 100 e dividir o resultado pelas vendas líquidas. Quer que fique mais claro essa conta?

Exemplo: a empresa de camisetas teve um lucro líquido de R$ 6 mil e de vendas líquidas foram R$ 18 mil. 

6.000 x 100 / 18.000 = 33,33%

O resultado dessa conta mostra o lucro da empresa para cada real de receita líquida. Ou seja, nesse exemplo a organização obteve 33,33% de retorno para cada real da receita líquida. 

2- Índice de ativos

Esse valor se refere a rentabilidade sobre o ativo, ou seja, o retorno do investimento feito na empresa. Esse cálculo inclui os aportes realizados sem considerar sua origem. Para calcular esse número, siga essa fórmula: lucro líquido vezes 100, dividindo o resultado pelo valor do ativo.

Vamos ao exemplo:

Uma empresa de telemarketing teve um investimento de R$ 100.000 e um lucro líquido de R$ 36.000 em seu primeiro ano de funcionamento.

17.000 x 100 / 100.000 = 36%

Ou seja, 36% do investimento feito na empresa foi retornado em seu primeiro ano.

3- Retorno sobre capital

Esse indicador mostra a rentabilidade dos recursos da organização e pode revelar duas questões interessantes: se uma empresa seria um bom investimento para novos sócios ou até se ela está gastando o seu próprio capital para se manter de pé. Para calcular esse índice é preciso dividir o lucro líquido pelo patrimônio líquido.

Exemplo: uma escola tem um patrimônio de R$ 100.000 e um lucro líquido de R$ 43.000.

43.000 / 100.000 = 0,43

Ou seja, até o momento a escola conseguiu um retorno de 0,43 sobre seus recursos.

4- Prazo de retorno/payback

Geralmente esse indicador é separado dos outros três, porém esse controle também tem seus benefícios. Ele se refere ao tempo que levará para a organização pagar o investimento feito nela. Para calcular esse valor é preciso dividir o investimento pelo lucro de um período. 

Vamos ao último exemplo? Uma empresa de tecnologia tem um investimento de R$ 100.000 e o lucro de R$ 9.000.

100.000 / 9.000 = 11,11

Ou seja, se continuar ganhando esse lucro, a empresa levará um pouco mais de 11 meses para pagar esse investimento. 

Conseguiu entender como calcular os índices de rentabilidade da sua empresa? Com a ajuda de um contador será mais fácil ter esse controle e manter sua organização financeiramente saudável. 

Porém não é só de números que vive (e sobrevive) uma empresa. Confira outros artigos do nosso blog para mais dicas de gestão empresarial e diversas áreas importantes - como o RH!

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Quais são os Índices de Rentabilidade?

1-Índice de margem
2- Índice de ativos
3- Retorno sobre capital
4- Prazo de retorno/payback

Índices de Rentabilidade: o que são e para que servem?

São indicadores que mostram - quali e/ou quantitativamente - que a empresa está dando retorno financeiro.

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